Ordenar la propiedad antes de que lo haga un conflicto

Protocolos familiares

El protocolo recoge las reglas de la familia sobre la empresa: acceso al trabajo y a los órganos, política de dividendos, transmisión de participaciones, salida de socios y resolución de disputas. Jurídicamente es un pacto entre socios y no vincula a la sociedad, de modo que sus cláusulas esenciales deben pasar a estatutos. Puede darse publicidad al protocolo en el Registro Mercantil, total o parcialmente.

Art. 29 LSC; RD 171/2007

Holding familiar

Agrupar las participaciones en una sociedad cabecera centraliza el control, separa riesgos entre negocios y permite que dividendos y plusvalías suban con una exención del 95 % si se tiene al menos un 5 % durante un año. La aportación puede acogerse al régimen de neutralidad fiscal si responde a motivos económicos válidos y no a un mero ahorro. Documentamos esos motivos desde el inicio, porque la Inspección los examina.

Arts. 21, 76 y 89.2 LIS

Sucesión de la empresa familiar

El relevo puede hacerse en vida, por donación, o por herencia. La donación de participaciones goza de una reducción estatal del 95 % si el donante tiene 65 años o más, deja las funciones de dirección y su retribución, y el donatario mantiene lo recibido diez años. Diseñamos el calendario del relevo en la propiedad y en la gestión, con usufructos, derechos de voto y pactos que protejan al fundador.

Art. 20.6 LISD

Family office

Cuando el patrimonio financiero e inmobiliario alcanza cierta dimensión, conviene gestionarlo con estructura propia: vehículo, órgano de decisión, política de inversión, control de proveedores y reporte a la familia. Definimos la forma jurídica y el reparto de funciones, y revisamos los límites regulatorios: gestionar el patrimonio propio no exige autorización, pero asesorar o gestionar para terceros puede ser un servicio de inversión reservado.

Protección patrimonial

Proteger es separar con antelación el patrimonio personal del riesgo empresarial: régimen económico matrimonial, sociedades distintas para negocio e inmuebles, revisión de avales personales y seguro de responsabilidad de administradores. Lo que se hace con la deuda ya vencida o la insolvencia cercana puede rescindirse y, en casos graves, constituir delito. Por eso la protección útil es la que se organiza cuando no hay acreedores a la vista.

Art. 1111 CC; art. 226 TRLC

Conflictos familiares societarios

Los más frecuentes son el bloqueo entre ramas con el 50 %, la falta de reparto de dividendos mientras la mayoría cobra como administradora, y la exclusión de un socio de la gestión. La ley ofrece herramientas: impugnación de acuerdos abusivos en un año, derecho de separación por falta de dividendos, acción de responsabilidad y disolución por paralización de los órganos. Las usamos también como palanca para negociar una salida ordenada.

Arts. 204, 348 bis y 363.1.d) LSC

Planificación patrimonial

Analizamos el patrimonio como conjunto: qué se tiene directamente y qué a través de sociedades, qué está afecto a actividad y qué no, dónde residen sus titulares. De ahí resultan la carga en Patrimonio y en el Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas, que grava el patrimonio neto superior a tres millones de euros, y el coste de un cambio de residencia. Proponemos reordenaciones con sustancia real.

Ley 19/1991; art. 3 Ley 38/2022

Gobierno familiar

Separar los foros evita que los asuntos de familia se decidan en el consejo y los de empresa en la sobremesa. Constituimos el consejo de familia y la asamblea familiar, definimos su relación con la junta y el consejo de administración, e incorporamos consejeros externos cuando conviene. Regulamos también los conflictos de interés de los administradores familiares, que tienen deber legal de abstenerse.

Arts. 228 y 229 LSC